台海核电收年报问询函：2022年预计关联销售对象与关联采购对象完全重合是

　　导读：深交所于5月9日向*ST海发出年报问询函2021年，公司实现营业收入4.08亿元，应收账款余额占营业收入的259.07%要求列示应收账款的前十名债务人，说明报告...

深交所于5月9日向*ST海发出年报问询函2021年，公司实现营业收入4.08亿元，应收账款余额占营业收入的259.07%要求列示应收账款的前十名债务人，说明报告期内合同资产和应收账款减值准备计提的合理性，以及合同资产和应收账款减值准备金额和比例较2020年大幅增加的原因具体而言，2019年，2020年，2021年因资产减值会计估计偏差导致业绩预告修正时，公司认定2021年财务报告相关内部控制不存在重大缺陷的依据及合理性，2022年4月30日披露的《关于2022年日常关联交易预测的公告》，说明了公司预计关联销售对象和关联采购对象的原因及合理性，预计的关联销售和采购是否具有真实的业务背景

问询函还要求其年度审计师说明对上述保留意见所涉及的事项采取的审计程序和获取的审计证据，以及不采取或不能采取其他替代程序的原因和合理性，上述综合信息表明是否存在用保留代替不能表达意见或否定意见的情况和理由。

事件:4月29日，中国建设银行发布2022年一季度报告。一季度实现营业收入2323亿元，同比+3%，归母净利润8841亿元，同比+8%。点评:性能基本稳定。在Q1，2022年中国建设银行收入和净利润同比增速分别为3%和8%，较2021年分别变化-8PCT和-8pct，其中净利息收入同比增速为8.4%，较2021年增长3pct。分利润增长结构来看，规模扩张拉动业绩增速17%，较2021年下降6个百分点。(2)利差贡献为0.2%，较2021年增长7个百分点。(3)拨备对利润的贡献为0.5%，较2021年下降3个百分点。信贷供给“供需两旺”。2022年一季度贷款增速18%，较2021年微降0.3pct，新增规模1970亿元，同比多增207亿元，发挥了稳定信贷的“头雁效应”。贷款结构方面，对公贷款增加1115亿元，同比多增114亿元。预计行业投资将主要集中在制造业，基础设施，绿色和包容性微观领域。零售贷款增加809亿元，多增64亿元，票据融资增加46亿元，多增30亿元。存款增速放缓，吸收主动负债增加。2022年一季度，存款增速为8%，较2021年下降0.6个百分点，而应付债券和同业负债增速分别为48.8%和8.7%，较2021年分别上升8个百分点和14个百分点，反映出公司在存款增速放缓的情况下，适度加大了主动吸债力度。NIM逆势，负债成本趋于改善。2022年一季度，公司NIM为15%，较2021年上升2bp。测算结果显示，一季度生息资产收益率为62%，较2021年下降4bp，付息负债成本率为76%，较2021年上升2bp，是NIM一季度逆势改善的主要原因。次品率进一步下降。2022年一季度末，公司不良贷款率为40%，较2021年末上升2bp，拨备覆盖率为2436%，较2021年末上升4个百分点。2022年一季度，信用减值增加518.12亿元，比2021年一季度减少51亿，但其不良余额增加1081亿元，比去年同期减少30.43亿，反映出随着资产质量的进一步改善，公司计提和回笼有所放缓。资本充足率稳步提升。2022年一季度末，公司核心一级资本充足率，一级资本充足率和资本充足率分别为167%，121%和191%，环比改善幅度分别为0.08，0.07和0.06pct。一季度末，公司风险加权资产同比增长47%，环比下降24%盈利预测，估值和评级。建行一季度业绩继续稳健，息差逆势上升，负债成本趋于改善，资产质量持续改善。我们维持2022-2024年EPS预测33/41/49元，当前股价对应PB分别为0.56/0.51/0.47，维持“买入”评级。风险:信用展期不及预期，大宗商品价格继续上涨。

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